PHẦN II: THỰC HÀNH KẾ TOÁN TỔNG HỢP, KẾ TOÁN THUẾ

NỘI DUNG KHÓA HỌC

 KẾ TOÁN TỔNG HỢP, KẾ TOÁN THUẾ

Loại hình: Thương mại, Sản xuất, Dịch vụ, Xây dựng, xuất nhập khẩu

Phần 1: Nguyên lý kế toán (Bao gồm A và B)

Phần 2: Thực hành trên số liệu thực tế của 1 công ty hoặc xử lý trực tiếp trên chứng từ học viên (Bao gồm I và II)

(Lưu ý: Học viên đã thành thạo lý thuyết thì chỉ học phần II)

Phần 2: Thực hành (Bao gồm I và II)

I . Lập các tờ khai thuế trên phần mềm HTKK và nộp các tờ khai thuế, đăng ký thuế, Báo cáo cho cơ quan thuế trên trang thuế điện tử

1.Tìm hiểu về đặc thù hoạt động của công ty ảnh hưởng đến việc khai thuế và hạch toán kế toán như thế nào?

2. Học viên được cài đặt và kê khai thuế trên Phần mềm HTKK của Tổng cục thuế theo phiên bản mới nhất.

https://ezsoft.vn/tai-nguyen/3t-plugin-cong-cu-lay-hoa-don-dien-tu-358

Phần mềm hỗ trợ lấy hóa đơn và nhập hóa đơn tự động trên Misa

(Giao diện phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK Tổng cục thuế)

3.Đi từ đầu năm đến kết thúc năm tài chính doanh nghiệp phải khai và nộp những loại thuế gì? (Thuế môn bài, GTGT, TNCN, TNDN…)

  •  Đầu năm kê khai và nộp thuế môn bài.
  • Cuối tháng hoặc cuối quý (Kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN) áp dụng kỳ khai thuế Tháng hay Quý phụ thuộc vào quy định hiện hành.
  • Cuối quý nộp tiền thuế TNDN tạm tính vào ngân sách nhà nước
  • Cuối năm lập và nộp Báo cáo tài chính, Báo cáo quyết toán
  • Lập bộ báo cáo tài chính bao gồm:

+ Báo cáo tình hình tài chính/Bảng cân đối kế toán

                 + Báo cáo kết quả kinh doanh

                 + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

                 + Bảng cân đối tài khoản (Bảng cân đối số phát sinh)

                 + Thuyết minh Báo cáo tài chính

  • Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
  • Lập tờ khai quyết toán thuế TNCN
  • Các bước lập tờ khai thuế đối với từng loại thuế
  • Xác định mẫu biểu kê khai
  • Nguyên tắc xác định từng loại thuế
  • Căn cứ lập tờ khai
  • Phương pháp lập tờ khai
  • Thời hạn nộp tờ khai
  • Hướng dẫn cách cân đối doanh thu thu, chi phí, giảm thiểu tối đa số thuế  phải nộp,
  • Hướng dẫn cách nộp tờ khai qua mạng (chữ ký số)
  • Cách sắp xếp và lưu trữ chứng từ, sổ sách khoa học, bảo vệ số liệu thanh tra thuế, quyết toán thuế hiệu quả.
  • Các lỗi thường gặp khi thanh tra thuế và cách xử lý

II. Xử lý từ khâu chứng từ, lên sổ và lập Báo cáo tài chính trên phần mềm kế toán Misa hoặc Excel hoặc phần mềm theo nhu cầu học viên.

Học viên được tặng bộ cài phần mềm kế toán Misa bản quyền.

(Giao diện phần mềm kế toán Misa)

  1. Nhập  số dư đầu kỳ
  2. Xử lý số liệu trên hóa đơn đầu vào
  3. Xử lý số liệu trên hóa đơn đầu ra
  4. Xử lý số liệu tiền lương, bảo hiểm, thuế TNCN
  5. Xử lý số liệu ngân hàng
  6. Xử lý số liệu liên quan đến hàng tồn kho
  7. Xử lý số liệu liên quan đến công nợ phải thu khách hàng
  8. Xử lý số liệu liên quan đến công nợ phải trả nhà cung cấp
  9. Xử lý số liệu liên quan kế toán nhập khẩu, kế toán xuất khẩu
  10. Xử lý số liệu liên quan đến chi phí bán hàng
  11. Xử lý số liệu liên quan đến chi phí quản lý doanh nghiệp
  12. Định mức chi phí giá thành sản xuất thành phẩm
  13. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
  14. Chi phí nhân công trực tiếp
  15. Chi phí sản xuất chung
  16. Chi phí máy móc thi công
  17. Cân đối hợp lý và tính giá thành sản phẩm sản xuất
  18. Cân đối chi phí hợp lý tính giá thành dịch vụ, công trình xây dựng
  19. Lập bảng tính giá thành sản phẩm
  20. Lập bảng khấu hao tài sản cố định
  21. Lập bảng phân bổ chi phí trả trước
  22. Lập bảng tính lương và trích nộp bảo hiểm
  23. Thực hiện khấu trừ thuế GTGT đầu ra và vào
  24. Xử lý các phần hành khác liên quan
  25. Tiền mặt âm
  26. Hàng tồn kho âm
  27. Thuế bị lệch so với tờ khai
  28. Phải thu, phải trả lệch với đối chiếu công nợ
  29. Kiểm kê phát hiện thừa, phát hiện thiếu
  30. Mua hàng, bán hàng có chiết khấu
  31. Doanh thu hoạt động tài chính
  32. Chi phí hoạt động tài chính
  33. Thu nhập khác, chi phí khác
  34. ……..
  35. Kết chuyển cuối kỳ và hạch toán lãi, lỗ
  36. Tính thuế và nộp các loại thuế vào ngân sách nhà nước
  37. Hướng dẫn cân đối doanh thu, chi phí, và tham mưu cho lãnh đạo các cách xử lý tối đa chi phí thuế phải nộp.
  38. Truyền đạt các thủ thuật kiểm tra các chỉ tiêu trên BCTC
  39. Một nghiệp vụ cần bao nhiêu chứng từ là đủ?
  40. Trong doanh nghiệp cần in bao nhiêu sổ là đủ?
  41. Cách in, sắp xếp, lưu trữ chứng từ, sổ kế toán, Báo cáo tài chính khoa học và hiệu quả phục vụ thanh tra thuế, quyết toán thuế
  42. Truyền đạt kinh nghiệm và kỹ năng tự tin bảo vệ số liệu với cơ quan thuế
  43. SỔ VÀ CHỨNG TỪ CẦN IN ĐỐI VỚI CÔNG TY THƯƠNG MẠI, SẢN XUẤT, DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG PHỤC VỤ THANH TRA THUẾ, QUYẾT TOÁN THUẾ
  44. VỀ CHỨNG TỪ
  45. Bảng kê mua vào, bán ra khớp với tờ khai và được kẹp với tờ khai GTGT
  46. Hợp đồng mua vào, bán ra kẹp với Hoá đơn đầu ra, đầu vào
  47. Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn đối với thời điểm chuyển giao hóa đơn giấy và hóa đơn điện tử, phát hành hoá đơn, huỷ hoá đơn
  48. Tờ khai thuế TNCN theo tháng, quý
  49. Chứng từ chứng minh nộp tiền thuế vào ngân sách (Giấy nộp tiền)
  50. Bảng chấm công, bảng thanh toán tiền lương, Hợp đồng lao động.
  51. Chứng từ liên quan đến bảo hiểm: Bảng trích tỷ lệ bảo hiểm, C12 thông báo của cơ quan bảo hiểm phần mềm bảo hiểm online.
  52. Giấy phép kinh doanh photo
  53. Uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi ngân hàng (GBN, GBC)
  54. Chứng từ liên quan đến góp vốn
  55. Công nợ quá nhiều thì phải có bản đối chiếu công nợ có mẫu sẵn trên Misa, gửi chủ DN xin xác nhận.
  56.  Công văn đăng ký thông tin Email, Tài khoản ngân hàng, điện thoại liên lạc với cơ quan thuế.
  57. VỀ SỔ KẾ TOÁN TỔNG HỢP – SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT (kết xuất cả file mềm excel và in bản cứng)
  58. Sổ nhật ký chung
  59. Sổ cái các tài khoản
  60. Sổ chi tiết các tài khoản
  61. Sổ chi tiết vật tư, sản phẩm, hàng hoá (theo dõi mặt số lượng, đơn giá, thành tiền)
  62. Bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn
  63. Sổ chi tiết công nợ phải thu TK131
  64. Bảng tổng hợp công nợ phải thu TK131
  65. Sổ chi tiết công nợ phải trả – TK331
  66. Bảng tổng hợp công nợ phải trả – TK331
  67. Sổ quỹ tiền mặt
  68. Sổ tiền gửi ngân hàng
  69. Sổ chi tiết doanh thu
  70. Sổ chi tiết giá vốn
  71. Sổ chi tiết thuế 133, 3331…
  72. Sổ chi tiết theo dõi bảo hiểm các loại
  73. Bảng tổng hợp bán hàng (phản ánh Doanh thu, giá vốn, lãi gộp có phù hợp không)
  74. Sổ chi tiết chi phí bán hàng
  75. Sổ chi tiết chi phí quản lý DN
  76. Sổ chi tiết TK811 chi phí hợp lý và chi phí không hợp lý in riêng ra.
  77.  Định mức giá thành kèm văn bản quy định quy chuẩn định mức, căn cứ vào đâu xây dựng định mức giá thành?
  78. Sổ chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh dở dang
  79. Bảng tính giá thành
  80. Sổ chi tiết thành phẩm (theo dõi số lượng, đơn giá, thành tiền)
  81. Công ty xây dựng: thêm dự toán và quyết toán công trình.
  82. VỀ BỘ BÁO CÁO TÀI CHÍNH
  83. Báo cáo tình hình tài chính
  84. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
  85. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
  86. Thuyết minh BCTC
  87. Quyết toán TNCN
  88. Quyết toán TNDN kèm phụ lục